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近期，美国联邦储备委员会和联邦存款保险公司指出，美国四家主要银行的“生前遗嘱”存在严重缺陷。这些遗嘱旨在描述银行在破产或面临压力时如何安全清盘。花旗集团、美国银行、高盛和摩根大通均被发现存在与解除衍生品投资组合计划相关的问题。
花旗集团
在应对监管机构测试时，花旗集团对有序清盘衍生品投资组合所需的资本和流动性计算不准确。其系统缺乏纳入最新压力情景和假设的能力。这使得花旗集团在遇到紧急情况时难以有效应对，增加了潜在风险。
美国银行
美国银行在估算资源需求时，无法使用现货衍生品和交易头寸的正常业务生产流程之外的日期。这使得其在流动性管理和资本规划方面面临挑战，可能在市场波动较大时无法迅速调整其资产负债表，增加了风险敞口。
高盛
高盛的计划没有考虑到准确的准值退出时间、成本和解除衍生品头寸所需的复杂性和粒度。这种缺陷意味着高盛在紧急情况下可能无法及时有效地清盘相关资产，从而对整体金融稳定性构成威胁。
摩根大通
摩根大通在计算和解除衍生品投资组合相关的资本和流动性需求时，未能更新某些经济条件，以应对监管机构的测试。这种缺乏更新经济条件的能力，使得摩根大通在应对市场变化时可能反应迟缓，增加了流动性风险。
美国联邦储备委员会和联邦存款保险公司正密切关注这些问题，并要求各银行在规定期限内提交改进计划，以确保金融体系的稳定性和安全性。银行业需要加强风险管理，确保其“生前遗嘱”能够在危机时刻真正发挥作用。监管机构将继续监督这些改进措施的实施情况，以维护金融系统的整体健康。
